2015年12月22日，钧正税务师事务所将举办“年度关账解析及税政回顾”公益培训，本次培训参与费用仅需99元／人。全部收入所得将作公益捐赠。
培训主讲：吴鸿雁（钧正税务师事务所副所长）
报名通道于2015年12月1日正式开启，全场300席位，报满即止！
预约电话：0335-3296808
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关于钧正&铂略战略合作
铂略是中国领先的财务管理培训服务供应商，通过提供线上课程、线下公开课、企业内训及财务专业报告，帮助财务专业人士解决职业生涯发展各阶段所面临的挑战。目前铂略依托互联网战略，已成为中国最大的在线财务培训平台。
2016年，钧正&铂略将开启战略合作
线上课程＋线下公开课与服务，将彻底改变您的学习方式，让专业知识触手可及！敬请期待！
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关于码头公益计划
"码头公益"致力于为秦皇岛市贫困地区儿童提供公益捐助。只需6000-8000元，就可以为一所小学配备全部的教学电脑，使孩子们能够通过网络更多的了解外面的世界。
钧正税务师事务所积极投身此项公益计划，我们将用本次培训的全部收入定点捐助秦皇岛市青龙满族自治县的两所小学。
我们向全市的财务工作者及企业家们发出爱的号召，仅需99元，您就可以参与到行动中来，在接受国内顶级机构的黄金课程的同时，为我们的孩子们贡献一份自己的力量。
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课程提纲
一、企业所得税
1、《国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告》（国家税务总局公告2015年第34号）
2、《财政部 国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税[2015]106号）
3、《财政部 国家税务总局关于非货币性资产投资企业所得税政策问题的通知》（财税[2014]116号）
4、《国家税务总局关于非货币性资产投资企业所得税有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2015年第33号）
5、《国家税务总局关于企业重组业务企业所得税征收管理若干问题的公告》（国家税务总局公告2015年第48号）
6、《国家税务总局关于非居民企业间接转让财产企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2015年第7号）
7、《国家税务总局关于企业向境外关联方支付费用有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2015年第16号）
8、《国家税务总局关于规范成本分摊协议管理的公告》（国家税务总局公告2015年第45号）
9、《国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第68号）
二、个人所得税
1、《国家税务总局关于个人非货币性资产投资有关个人所得税征管问题的公告》（国家税务总局公告2015年第20号）
2、《财政部 国家税务总局关于个人非货币性资产投资有关个人所得税政策的通知》（财税[2015]41号）
3、《财政部 国家税务总局 证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》（财税[2015]101号）
4、《国家税务总局关于建筑安装业跨省异地工程作业人员个人所得税征收管理问题的公告》（国家税务总局公告2015年第52号）
三、流转税及其他
1、《财政部 国家税务总局关于继续执行小微企业增值税和营业税政策的通知》（财税[2015]96号）
2、《国家税务总局关于调整增值税一般纳税人管理有关事项的公告》（国家税务总局公告2015年第18号）
3、《国家税务总局 关于纳税人认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣问题的公告》（国家税务总局公告2015年第59号）
4、《财政部 国家税务总局关于调整部分产品出口退税率的通知》（财税[2014]150号）
5、《国家税务总局关于出口退（免）税有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第29号）
6、《财政部国家税务总局关于企业改制重组有关土地增值税政策的通知》（财税[2015]5号）
7、《财政部 国家税务总局关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的通知》（财税[2015]98号）
8、《国家税务总局国家税务总局关于修改<中华人民共和国发票管理办法实施细则>的决定》（国家税务总局令第37号）
四、年底关账中的税会差异处理及注意要点之收入项目
1、销售商品收入
- 预收
- 分期收款
- 折扣折让
- 售后回租
2、提供劳务收入
- 按工程进度收款
- 会员费
3、其他收入
- 租金、利息收入
- 视同销售
- 债务重组收益
- 政策性搬迁收入
- 个人所得税手续费返还收入
- 捐赠/赞助收入
- 长期不付的应付账款
- 汇兑收益
- 不征税/免税收入
五、年底关账中的税会差异处理及注意要点之资产项目
1、存货的处理
- 存货盘盈/盘亏
- 存货跌价/过期
- 存货非正常损失
2、固定资产的处理
- 固定资产的计提折旧
- 固定资产加速折旧
- 在建工程
- 处理使用过的固定资产
- 固定资产报废处理
- 自有/租赁房屋的装修
3、无形资产的处理
- 特许权使用费
- 商标使用费
- 软件使用费
4、资产损失
- 坏账损失
- 债务重组损失
- 非正常损失的认定与申报
六、年底关账中的税会差异处理及注意要点之成本费用项目
1、工资薪金
- 跨年度工资薪金
- 非正式员工的工资
2、各类保险
- 员工异地缴纳基本社会保险
- 补充养老保险和补充医疗保险
- 雇主责任险
- 财产保险
3、各类限额扣除费用
- 利息支出
- 职工福利费
- 职工教育经费
- 广告费、业务宣传费
- 工会经费
- 手续费、佣金
4、可加计扣除费用
- 研发费用
- 残疾职工工资
5、其他成本费用
- 赞助、捐赠支出
- 罚款、罚金
- 总分/母子公司管理费
- 劳动保护支出
- 关联方企业借款
- 股东/员工个人借款
- 向股东/员工个人借款
- 定金、保证金等费用
- 汇兑损失
- 房屋免租期租赁费
